计提工资时社保公司承担部分和个人承担部分账务处理，
计提，
借：管理费用—工资等，
借：管理费用—单位社保费，
借：管理费用—单位公积金，
贷：应付职工薪酬—工资，
贷：应付职工薪酬—单位社保费，
贷：应付职工薪酬—单位公积金，
发放工资，
借：应付职工薪酬—工资，
贷：其他应收款—个人社保费，
贷：其他应收款—个人公积金，
贷：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
上交，
借：应付职工薪酬—单位社保费等，
借：应付职工薪酬—单位公积金，
借：其他应收款—个人公积金，
借：其他应收款—个人社保费，
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款。
请问计提工资时公司负担的社保费还需计提吗？
不用，一般支付时直接计入相关费用科目，因为社保一月一付嘛。
社保怎么计提
法律分析：计提时：
借:管理费用
销售费用
制造费用
生产成本
在建工程
贷:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）
代扣由个人缴费的社保时
借:应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款---社会保险（个人承担部分）
上交社会保险时
借:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）
其他应付款---社会保险（个人承担部分
贷：银行存款 /现金
法律依据：《中华人民共和国社会保险法》 第二十七条 职工与所在用人单位发生社会保险争议的，可以依照《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》、《劳动人事争议仲裁办案规则》的规定，申请调解、仲裁，提起诉讼。
职工认为用人单位有未按时足额为其缴纳社会保险费等侵害其社会保险权益行为的，也可以要求社会保险行政部门或者社会保险费征收机构依法处理。社会保险行政部门或者社会保险费征收机构应当按照社会保险法和《劳动保障监察条例》等相关规定处理。在处理过程中，用人单位对双方的劳动关系提出异议的，社会保险行政部门应当依法查明相关事实后继续处理。
怎么计提公司应承担的社会保险费用，用现金发放工资，并结转代扣款项？
道理少讲，直接出分录：
1、计提工资
借：成本费用科目
贷：应付职工薪酬-工资
2、代扣社保
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分）
3、计提公司负担社保
借：成本费用科目
贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）
4、现金发放工资
借：应付职工薪酬-工资（计提部分减去代扣社保部分）
贷：库存现金
5、缴纳社保金
借：应付职工薪酬-社保（个人负担+公司负担）
贷：银行存款
请问计提工资时公司负担的社保费还需计提吗？
你好：
公司的工资业务处理流程如下：
1.计提工资
借：成本/费用 此数字为总数，包括要交的社保金，公积金
贷：应付工资 个人所得税，也就是工资总额
2.去银行提现
借：现金 这个是实际发到员工手中的工资数，就是实
贷：银行存款 发工资
3.发放工资
借：应付工资 工资总额
贷：现金 实际发放数
其他应交款/其他应收款 2者差额，也就是要为职工交的
社保金公积金个调税的合计
你可以在其它应收款科目下设明细科目，社保金，公积金，个人所得税，这样方便与社保局每个月寄来的缴款通知书，还有个人每个月月交税额核对。
其他应收款下是计提个人要交的部分，其他公司要交的部分在收到社保局缴费收据后，做费用入账
借：管理费用 公司承担部分
其他应收款 个人承担部分
贷：银行存款
公积金也是这样各交7%
借：管理费用 公司部分7%
其他应收款 个人部分7%
贷：银行存款
个人所得税，在每月初交上个月员工个人所得税，交税后取得付款凭证后可以做分录
借：其他应收款
贷：银行存款
还有问题百度留言
祝工作顺利
按计提社保费（即五险 养老，医疗，失业，工伤，分公司承担部分和个人承担部分）的会计处理？求专业解答
如果有计提工资的话，可能要多记一笔，我理解应该是这样：
借银行存款，贷计提工资
借计提工资，贷应付职工薪酬---社会保险费
金额相信你自己会算了哈
怎么计提公司应承担的社会保险费用，用现金发放工资，并结转代扣款项？
楼主 生育津贴绝对不是发现金！！！！！！！！现金或者支票形式的是营养费、围产保价费~~~产假工资的补贴，那个是生育津贴，产假工资有公司发给你，生育津贴是补贴公司的。我们公司是：产假发4个月的基本薪资，生育津贴也给个人。
津贴是生育完报销后，社保局次月打到你公司的社保帐户。如果你们公司不发产假工资，那公司就必须另外出等额现金给你。如果给你产假工资，低于津贴的话要把差额给你，高于的话也不得问你追回差额。产假期间是应该发放全额的薪水的营养费和围产保价费是报销时社保局当场结给你。我们这里以前是现金，今年是支票生产时的费用是直接从社保卡里的生育基金里划掉的，生育基金会承担大部分个人只需支付少量现金。如果是异地生产、不是定点医院的，拿生产时候的票据一起去社保局报销
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